IRA慈善滚动:帮助客户对指定基金的良好使用

作者 埃桑伯克,东南部发展总监

2019年10月3日

税收削减和招聘法案去年生效时,它会点燃合格的慈善分布(QCD)的强烈兴趣。事实上,据最近,QCD - 常见称为IRA慈善慈善计划 - 2018年的惊人飙升73.8% 民意调查 of nonprofits.

有几个原因普遍普及的普遍性。这款策略仅适用于70.5岁及以上的人员 - 年龄较大的年龄 - IRA业主必须从其账户开始所需的最低分配(RMDS)。每天达到这个年龄段的数千名潮一代,有更多的人有资格使IRA慈善卷转移。去年的税法变化也大大减少了扣除扣除的人数 - 包括慈善扣除 - 从约占30%的纳税人到估计的11%,据 税务委员会.

然而,为最喜欢的慈善机构提供合格的慈善分配的捐助者并没有将礼物作为扣除。通过QCD分配给慈善机构的资金完全从收入中排除,允许客户避免税收,否则他们将支付税款。每年可以从传统IRA转移到慈善机构的最高金额为QCD为100,000美元。例如,将全额10万美元转移到慈善机构的人,例如在22%的税收托架中,将节省22,000美元的税收。

即使对于扣除扣除的客户来说,IRA慈善汇总是一种吸引人的选择,可以在:

客户的慈善礼物超过客户可以扣除这一日历年的最高金额。

从客户的应税收入中删除RMD将减少客户的纳税括号或将客户的收入保持低于Medicare高收费附加费的门槛。

虽然联邦税法不允许QCDS向捐助者提供的资金,但它确实允许由慈善赞助商管理的指定资金。指定资金是为支持单一指定的慈善组织而建立的资金。

例如,国家慈善信托,提供 指定资金 对于希望为一个特定慈善机构制作单个慈善礼物或经常发出礼物的个人和团体。使用NPT指定基金直接向慈善机构滚动QCD的一个优点是预先基金的能力’S给予。例如,客户可以向NPT指定基金提供100,000美元的慈善IRA翻转,然后向敬拜,母校或其他慈善机构建议每年5,000美元。客户可以保留建议基金会内投资以及授予指定慈善机构的时机和目的的权利。

有关指定资金和其他税务智能方式的更多信息,帮助您的客户支持他们最喜欢的原因,请致电(888)878-7900或通过电子邮件发送给我们 [email protected].

 

埃桑伯克是NPT的发展主任,东南,并位于弗吉尼亚州夏洛茨维尔。 Ethan在先进的慈善计划中拥有20多年的经验。

NPT不提供法律或税收建议。此博客帖子仅供参考,并非旨在,不得依赖于法律或税务建议。此处包含的信息的适用性可能因个人情况而有所不同。

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