帮助客户将业务利益转换为慈善资本

作者 大西洋中大西洋发展总监Fernando Gonzalez

2019年11月7日

如果您的客户是拥有自己业务的1870万美国人之一,您可能理解他们的业务的强大资产。您已经讨论了商业销售如何适合您的客户退休计划,但您是否考虑过它的慈善计划如何?

销售业务可能是一个紧张的事业,并且在销售结束后,通过捐赠现金,支持慈善机构似乎更容易。更重要的是,许多慈善机构不能接受私人商业利益等复杂资产的贡献 - 这可以使客户承担现金捐赠是一种更好,更简单的选择。

但是,通过将慈善计划纳入客户的销售策略和销售前给予销售,您可以帮助您的客户节省税收,并有更多才能给予。

在任何协议到达公司之前,企业主可以使用捐助者建议的基金(DAF)直接,税务高效税务税务贡献。捐助者接受了直接税收优势,并在DAF赞助商清算资产后,他们可以随着时间的推移给予其选择的合格慈善机构。

为了说明这种策略,想象力克里斯蒂娜正在销售她的业务,已达到250万美元。她想为慈善机构捐款。以下是她的时间如何影响结果:

选项一:克里斯蒂娜首先销售业务

克里斯蒂娜售价250万美元。

她意识到资本增长23.8%*或595,000美元。

当她捐赠时,她剩下1,905,000美元给予。

选项二:克里斯蒂娜先捐赠给DAF

克里斯蒂娜为DAF贡献了价值250万美元的股票。

她通过将其作为慈善捐助来避免资本获得税。

每款250万美元,她的DAF资助,在那里投入,可以在授予克里斯蒂纳最喜欢的慈善机构之前潜在地增长。

第二次策略允许克里斯蒂娜避免资本收益税并捐赠股份的全部价值。作为增加个人利益,贡献更大 进一步降低了她的应税收入,因为她可以有资格获得联邦纳税申报表的更大扣除:高达925,000美元,假设边际所得税税率为37%,如果资产首先出售,则为资本售出704,850美元获得税收。

对于像Cristina这样的慈善事业主人,这种策略意味着为最接近他们心灵的慈善机构保留了更多的钱。

使用DAF是实现私营商业销售的完整慈善潜力的好方法。要了解有关捐赠者建议的资金如何在业务转换中将其作为慈善计划工具的信息,请点击 这里.

*这个假设示例假设具有3.8%的医疗补助Surtax和零成本的资本收益率为20%。

 

Fernando Gonzalez.是国家慈善信任中大西洋中大西洋中大西洋的区域主任。他拥有11年的财富管理经验,以及五年的房地产和抵押咨询咨询经验,以及丰富的金融,治理和社区参与历史。

NPT不提供法律或税收建议。此博客帖子仅供参考,并非旨在,不得依赖于法律或税务建议。此处包含的信息的适用性可能因个人情况而有所不同。

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