向捐助者建议的基金捐赠IPO前股股票

作者 杰夫盖德,粮食化组织,西南地区发展高级总监CFP

2019年9月19日

如果您的客户公司在来年的某个时候关注首次公开发行(IPO),这是一个理想的时机 开始谈话 关于慈善目标以及您的客户如何使用IPO预见的股票来支持喜爱的原因。赞赏价值的资产可以是给予c最有利的哈里蒂特别, shares with a very 低成本 基础。然而,规划早期是关键,因为私人持有的股票捐款可能需要更长时间才能转移。  

虽然IPO市场已经 相对地 今年安静 - 部分内容 向美国政府关闭和 至  政治的 uncertainties, 喜欢 与中国的贸易战it开始发出一些噪音 again. 这个春天,捐助者 在技​​术公司 给了 预见前 分享 valued at 500万美元 给他的 NAtiale慈善信任 捐助者建议基金 (DAF)随后参加了 company’s IPO哪一个 超出 expectations,制作更多 c宜家的资本 可用于捐助者的授予制作. 

捐赠的几个优势 预先IPO股票包括: 

税收扣除一年或更长期的股份高达30%的股票(WiTH.  - 基于资产的公平市场价值进入前进。 

消除 资本获得税收对任何欣赏的税收 资产. 

无需 文件表格与秒, 作为 可能需要 股票的礼物 在IPO之后. 

A.努力支持 多个慈善机器随着时间的推移 尽管 只是一个捐款 to  DAF. 

在IPO后给予股票 优惠 价格可见性的优势,但交易可能是挥发性的和锁定协议,内幕交易政策 和秒限制可能会复杂或限制股份首次公开募股后的贡献。 股价 还 可能 在IPO后锁定后的锁定时间一般为90到180天 公司高管和 员工是 限制销售股票。例如,Facebook股票暂缓了 关于 锁定结束时的IPO价格从IPO价格达到50%。 如果你r客户端 donates 在IPO之前的股票 and  参加IPO, 你 去掉 等待的价格风险 锁定 period. 

将他的技术公司的预先享受前的捐助者在春天 参加 在活动的完整上行他的DAF近近1000万美元到 授予  his 最喜欢的原因和教育 institutions. 

如果您有兴趣了解更多有关捐赠的IPO股票的更多信息,请提供帮助. Please 接触 我们 at (888) 878-7900. 

 

经过认证的金融计划者Jeff Gerold是NPT的发展高级总监。自2007年以来,杰夫在先进的慈善计划中工作。 

n不提供法律或税收建议。此博客帖子仅供参考,并非旨在,不得依赖于法律或税务建议。此处包含的信息的适用性可能因个人情况而有所不同。

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关于捐助者建议资金的客户交谈的四个理由 由Andrew Hastings,首席发展官

如何与客户讨论捐助者的资金 由东北地区发展总监Ellen Galluccio

与关于DAFS的客户交谈的三个关键时刻 由Eric Joranson,高级主任,高级策略