将基础转换为捐助者建议的基金

作者 杰夫盖德,粮食化组织,西南地区发展高级总监CFP

2019年7月29日

私人基金会为许多家庭提供车辆,但为家庭的慈善事业需要改变并不罕见。安德鲁和凯瑟琳的情况就是如此[一世]几年前,两个兄弟姐妹正在父亲开始父亲。兄弟姐妹在70多岁时,都厌倦了基础的日常工作 - 他们的孩子,忙于职业和年轻家庭,对接管不感兴趣。

只需500万美元的资产,基础似乎太小而无法支付员工监督。凯瑟琳和安德鲁已经支付会计师来处理税收和货币经理投资资产。通过做其余的工作本身,他们有更多的钱来给慈善机构。但他们面临另一个挑战:两个兄弟姐妹有不同的慈善目标,并没有看到他们希望支持的原因。

当他们意识到他们的金钱经理没有充分投资选择时,最终的稻草出现了。不堪重负,他们转向他们的个人财务顾问,他们建议他们在两个捐助者建议的资金中将剩余资产分开,一个是每个捐助者的资金。这将消除对补助金的任何紧张。

更重要的是,通过切换到捐助者建议的基金(DAF),安德鲁和凯瑟琳将不再需要行政工作,对拨款进行尽职调查或监督他们的会计师。他们唯一的责任将推荐给他们支持的慈善机构的补助金。通过命名他们的孩子作为继任者顾问,他们会享受更大的安心,知道他们正在将下一代与一个制作工具留下来,他们将更有可能享受,这将适应他们的生活。

如果您有兴趣从家庭基金会转换为DAF,您的私人基金会必须审查其管理文件和国家法律,以确定溶解基础所涉及的步骤。虽然您可以在不到一天的时间内设置DAF,但您需要确认所有基金会的未偿还责任在将基金会资产转移到DAF之前支付,并在基金会中保留储备金以支付任何最终费用。[II] 完成转换为DAF的平均时间是三到六个月。有关更多信息,请联系我们(888)878-7900或通过电子邮件联系 [email protected].

 

杰夫格罗德,CFP是NPT’S西南地区发展高级总监,位于德克萨斯州奥斯汀。 2009年,杰夫在Phillanthropy®(CAP®)指定中获得了特许顾问。杰夫曾在近十年的高级慈善规划工作。

[一世] 名称和一些细节已更改以保护匿名。

[II] 这里的信息是概述。如果您决定解散您的私人基金会并建立捐助者建议的基金账户,请强烈鼓励您在开始解散流程或提供任何慈善捐款之前咨询您的税务顾问或授权书。